关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知
作者:法律资料网 时间:2024-07-12 05:27:16 浏览:8285
来源:法律资料网
关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知
中国证券监督管理委员会 国务院国有资产监督管理委员会
关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知
证监发（2003） 56 号
各上市公司及其控股股东：
为进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，有效控制上市公司对外担保风险，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，现就有关问题通知如下：
一、进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来
上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，应当遵守以下规定：
（一）控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用上市公司资金。控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；
（二）上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：
1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
5、代控股股东及其他关联方偿还债务；
6、中国证监会认定的其他方式。
（三）注册会计师在为上市公司年度财务会计报告进行审计工作中，应当根据上述规定事项，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公司应当就专项说明作出公告。
二、严格控制上市公司的对外担保风险
上市公司全体董事应当审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。控股股东及其他关联方不得强制上市公司为他人提供担保。
上市公司对外担保应当遵守以下规定：
（一）上市公司不得为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
（二）上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。
（三）上市公司《章程》应当对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定。对外担保应当取得董事会全体成员2/3以上签署同意，或者经股东大会批准；不得直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保。
（四）上市公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能力。
（五）上市公司必须严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务，必须按规定向注册会计师如实提供公司全部对外担保事项。
（六）上市公司独立董事应在年度报告中，对上市公司累计和当期对外担保情况、执行上述规定情况进行专项说明，并发表独立意见。
三、加大清理已发生的违规占用资金和担保事项的力度
（一）上市公司应自本《通知》发布之日起一个月内，按照本《通知》规定，对上市公司与控股股东及其他关联方已经发生的资金往来、资金占用以及对外担保情况进行自查。
自查报告应在规定期限内上报公司所在地中国证监会派出机构备案，经各地派出机构审核或检查后，应在最近一期年度报告中作为重大事项予以披露。
（二）国有资产监督管理机构应当指导和协调国有控股上市公司解决违规资金占用、关联担保问题，要求有关控股股东尊重、维护上市公司经营自主权和合法权益，促进上市公司依法经营管理，完善法人治理结构，增强上市公司的市场竞争力。
（三）上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反本《通知》规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降30%。
（四）上市公司被关联方占用的资金，原则上应当以现金清偿。在符合现行法律法规的条件下，可以探索金融创新的方式进行清偿，但需按法定程序报有关部门批准。
（五）严格控制关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金。关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，应当遵守以下规定：
1、用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系，并有利于增强上市公司独立性和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产。
2、上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，但最终定价不得损害上市公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。
审计报告和评估报告应当向社会公告。
3、独立董事应当就上市公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或者聘请有证券期货相关业务资格的中介机构出具独立财务顾问报告。
4、上市公司关联方的以资抵债方案应当报中国证监会批准。中国证监会认为以资抵债方案不符本《通知》规定，或者有明显损害公司和中小投资者利益的情形，可以制止该方案的实施。
5、上市公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准，关联方股东应当回避投票。
四、依法追究违规占用资金和对外担保行为的责任
（一）中国证监会与国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）等部门加强监管合作，共同建立规范国有控股股东行为的监管协作机制，加大对违规占用资金和对外担保行为的查处力度，依法追究相关当事人的法律责任。
（二）上市公司及其董事、监事、经理等高级管理人员违反本《通知》规定，中国证监会将责令整改，依法予以处罚，并自发现上市公司存在违反本《通知》规定行为起12个月内不受理其再融资申请。
（三）上市公司控股股东违反本《通知》规定或不及时清偿违规占用上市公司资金的，中国证监会不受理其公开发行证券的申请或其他审批事项，并将其资信不良记录向国资委、中国银行业监督管理委员会和有关地方政府通报。
国有控股股东违反本《通知》规定的，国有资产监督管理机构对直接负责的主管人员和直接责任人依法给予纪律处分，直至撤销职务；给上市公司或其他股东利益造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。非国有控股股东直接负责的主管人员和直接责任人违反本《通知》规定的，给上市公司造成损失或严重损害其他股东利益的，应负赔偿责任，并由相关部门依法处罚。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
五、其他
本《通知》所称“关联方”按财政部《企业会计准则——关联方关系及其交易的披露》规定执行。纳入上市公司合并会计报表范围的子公司对外担保、与关联方之间进行的资金往来适用本《通知》规定。
六、本通知自发布之日起施行。
中国证券监督管理委员会
国务院国有资产监督管理委员会
二零零三年八月二十八日
南昌市城市照明设施管理办法
江西省南昌市人民政府
南昌市城市照明设施管理办法
（2006年10月5日 南昌市人民政府令第110号）
第一章 总则
第一条 为加强城市照明设施管理，保证城市照明设施完好，根据有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 市城市规划区内（湾里区除外）城市照明设施的规划、建设、维护和管理，适用本办法。
第三条 本办法所称城市照明设施，是指城市道路、桥涵、街巷、住宅小区、不收费的公共绿地等处的路灯配电室、变压器、配电箱、灯杆、地上地下管线、灯具、工作井以及照明附属设备等。
第四条 市市政行政管理部门负责全市城市照明设施管理工作，其所属的城市照明设施管理机构负责具体工作。
有关行政管理部门应当按照各自职责，做好城市照明设施管理工作。
第五条 城市照明设施的建设和管理应当遵循统一规划、配套建设、协调发展的原则和建设、维护、管理并重的原则。
第二章 规划和建设
第六条 市市政行政管理部门应当根据城市总体规划，编制城市照明设施发展规划，经市规划行政管理部门综合协调、审核，报市人民政府批准后实施。
编制城市照明设施发展规划应当坚持以人为本、突出重点、保证功能、节约能源、环境友好的原则，明确不同地点的照明等级、标准等
第七条 城市照明设施的建设资金可以由政府投资，也可以采取其他方式筹措。
鼓励国（境）内外投资者采取独资、合资、合作等形式参与城市照明设施建设。
第八条 城市照明设施建设应当符合城市照明设施发展规划和城市照明设施有关技术标准。
现有的城市照明设施与城市照明设施发展规划不符的，应当按照城市照明设施发展规划进行改造。
第九条 新建、改建、扩建城市照明设施建设工程，应当依法向规划行政管理部门办理规划许可手续。
涉及城市照明设施的建设工程，规划行政管理部门在办理规划许可手续时，应当征求市市政行政管理部门的意见。
第十条 新建、改建、扩建城市道路、桥涵、街巷、住宅小区、不收费的公共绿地等，应当按照城市照明设施发展规划配套建设城市照明设施，并与主体工程同时设计、同时施工、同时交付使用。
第十一条 城市道路两侧符合条件的电力杆等设施，在不影响其功能的前提下应当同时作为灯杆予以利用。
第三章 维护和管理
第十二条 区人民政府组织建设的城市照明设施应当移交市市政行政管理部门管理。单位投资建设和管理的城市照明设施，由投资建设的单位负责养护、维修，或者移交市市政行政管理部门管理。实行物业管理的住宅小区的城市照明设施，由物业管理企业负责养护、维修。无物业管理企业的住宅小区的城市照明设施，由市市政行政管理部门管理。开发区的城市照明设施，由开发区管理单位负责养护、维修，或者移交市市政行政管理部门管理。
市市政行政管理部门组织建设和管理的城市照明设施，由其委托的单位负责养护、维修。
第十三条 移交城市照明设施，应当具备以下条件：
（一）符合城市照明设施的安装及施工质量标准；
（二）提供施工图纸、竣工图纸、竣工验收报告和其他必要的资料；
（三）提供必要的维修、运行条件。
需移交城市照明设施的，建设单位应当向市市政行政管理部门提出申请。市市政行政管理部门接到申请后，应当及时验收，符合条件的，予以接收；不符合条件的，提出整改意见。
第十四条 城市照明设施维护管理单位应当建立巡查制度，加强对城市照明设施的检查和维护，保证城市照明设施完好、安全和运行正常。
第十五条 任何单位和个人都应当爱护城市照明设施。禁止下列行为：
（一）偷盗、损坏或者擅自拆除、迁移、改动城市照明设施；
（二）擅自接用城市照明电源；
（三）在城市照明设施旁边堆放物料、挖坑取土、非法搭建建筑物和构筑物；
（四）擅自在城市照明设施上设置广告牌、架设管线等其他设施；
（五）在城市照明设施上乱贴、乱画、乱写、乱刻；
（六）其他损害、侵占城市照明设施的行为。
第十六条 确需拆除、迁移、改动城市照明设施的，应当向市市政行政管理部门提出申请，市市政行政管理部门应当在受理申请之日起7个工作日内作出批准或者不批准的书面答复。逾期不作出书面答复的，视为批准。
拆除、迁移、改动城市照明设施由专业单位负责施工，费用由申请人承担。
施工可能影响城市照明设施安全运行的，应当采取安全保护措施。
第十七条 确需利用城市照明设施张贴、悬挂、设置宣传品，或者设置广告牌、架设管线等其他设施的，应当经产权单位同意，依法办理相关手续，并不得影响城市照明设施的安全和正常使用。
第十八条 城市照明设施应当与树木保持安全距离。树木因生长而不符合安全距离的，市市政行政管理部门应当及时告知园林绿化行政管理部门，由园林绿化行政管理部门处理；因不可抗力致使树木严重危及城市照明设施安全运行的，市市政行政管理部门可以采取紧急措施先行处理，并在处理后的24小时内通知园林绿化行政管理部门。
第十九条 任何单位和个人发现城市照明设施存在安全隐患、运行不正常、遭到破坏，或者损害、侵占城市照明设施的行为，有权向市市政、城市管理行政执法等有关部门举报，有关部门接到举报后，应当及时处理。
第四章 法律责任
第二十条 违反本办法规定，擅自拆除、迁移、改动城市照明设施或者擅自接用城市照明电源的，可以由市城市管理行政执法部门处1000元以下罚款。
第二十一条 违反本办法规定，擅自在城市照明设施上设置广告牌、架设管线等其他设施的，由市城市管理行政执法部门责令限期改正，可以视情节轻重处5000元以上1万元以下罚款；逾期不改正的，强制拆除。
第二十二条 违反本办法规定，偷盗、损坏城市照明设施的，由公安机关依法处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十三条 违反本办法规定，造成城市照明设施损坏或者其他损失的，应当依法承担赔偿责任。
第二十四条 市市政行政管理部门及其所属的城市照明设施管理机构的工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章 附则
第二十五条 湾里区、各县的城市照明设施管理参照本办法执行。
第二十六条 本办法自2006年3月1日起施行。
办理劳务人员出国手续的办法
对外贸易经济合作部 外交部 公安部
对外贸易经济合作部、外交部、公安部二○○二年第2号令
为规范和简化劳务人员出国审批手续，促进我国对外劳务合作事业的发展，现发布《办理劳务人员出国手续的办法》，自2002年4月1日起执行。经国务院办公厅批准，《关于办理外派劳务人员出国手续的暂行规定》（[1996]外经贸合发第818号）同时废止。
部长：石广生
部长：唐家璇
部长：贾春旺
二○○二年三月十二日
办理劳务人员出国手续的办法
第一章 总 则
第一条 为适应我国改革开放和经济建设的需要，进一步简化劳务人员出国审批手续，逐步与国际通行做法接轨，促进我国对外经济合作业务发展，特制定本办法。
第二条 本办法所称"对外劳务合作经营公司"（以下简称"经营公司"）系指经对外贸易经济合作部许可并持有对外经济合作经营资格证书的企业。
第三条 本办法所称的"劳务人员"系指经营公司按照与国（境）外的机构、企业或个人（以下简称"外方"）所签订的劳务合作、承包工程、设计咨询等合同规定而派出的人员，经营公司的经营管理人员除外。
第二章 护照的申办
第四条 劳务人员出国，应向公安机关申办中华人民共和国普通护照（以下简称"护照"）。
第五条 申请办理劳务人员护照时，应向公安机关提交下列材料：
（一） 经营公司出具的对外劳务合作项目说明；
（二） 申请人的户籍证明和填写完整的《中国公民因私出国（境）申请审批表》；
（三） 经营公司的对外经济合作经营资格证书复印件。
第六条 公安机关依据《中华人民共和国公民出境入境管理法》及其实施细则受理劳务人员出国申请，并主要审查以下内容：
（一）经营公司是否具有对外经济合作经营资格；
（二）劳务人员的身份资料；
（三）劳务人员是否具有法定不准出境的情形。
第七条 经营公司为跨省（自治区、直辖市和计划单列市）招聘的劳务人员申办护照时，劳务人员户口所在地的公安机关应按本办法予以办理。
第八条 办理劳务人员护照，应当按国家物价部门核准的收费标准交费。
第九条 劳务人员办妥出国手续后因故不能出国（境）的，经营公司应当向原发照机关登记备案。
第十条 公安机关应在受理之日起15个工作日内完成护照办理工作。
对于外方要求时间紧迫的对外劳务合作项目，公安机关应当按急件在5个工作日内办结。
第三章 签证的申办
第十一条 劳务人员的签证由经营公司统一通过外交部或其授权的地方外事办公室（以下简称"外事部门"）或自办单位办理。
第十二条 外事部门在受理经营公司签证申请时，主要审查下列内容：
（一）经营公司是否具有对外经济合作经营资格；
（二）省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸主管部门（以下简称"地方外经贸主管部门"）对经营公司的对外劳务合作项目的审查意见。
第十三条 外事部门应公布经当地物价部门核准的签证代办费及各国签证的相应收费标准和收费项目。
第十四条 外事部门受理经营公司签证申请后，应在5个工作日内送至外国驻华使（领）馆。如遇特殊情况，应向经营公司说明原因。
第十五条 办理海员、渔工等特殊行业劳务人员的签证，经营公司应按我国及有关国家和地区的签证规定办理。
第十六条 外事部门负责协调和管理劳务人员的签证申办工作。
第四章 罚 则
第十七条 经营公司违反本办法的，由地方外经贸主管部门给予警告处罚，有违法所得的，处以人民币30000元以下罚款；无违法所得的，处以人民币10000元以下罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十八条 个人以出国劳务为名，弄虚作假，骗取出入境证件供本人使用的，依照《中华人民共和国公民出境入境管理法》及其实施细则的有关规定处罚。
单位和个人在对外劳务合作经营活动中，为他人骗取出入境证件编造情况、出具假证明，有违法所得的，由县级以上公安机关处以人民币30000元以下罚款；无违法所得的，由县级以上公安机关处以10000元以下罚款。
违反前两款规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十九条 在对外劳务合作工作中失职、渎职的国家工作人员，其所属单位应依法给予行政处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章 附 则
第二十条 本办法适用于劳务性质的外派研修生。
第二十一条 向我国香港、澳门特别行政区和台湾地区派出劳务人员，不适用本办法。
