采用国际标准和国外先进标准管理办法(已废止)
作者:法律资料网 时间:2024-07-12 20:14:50 浏览:9939
来源:法律资料网
采用国际标准和国外先进标准管理办法(已废止)
国家技术监督局
采用国际标准和国外先进标准管理办法
1993年12月13日，国家技术监督局
第一章 总 则
第一条 为了促进采用国际标准和国外先进标准工作的开展，提高我国产品质量和技术水平，适应发展社会主义市场经济和国际贸易的需要，根据《中华人民共和国标准化法》及其实施条例，参照国际标准化和贸易方面的有关规定，制定本办法。
第二条 采用国际标准和国外先进标准（简称采标），是指将国际标准或国外先进标准的内容，经过分析研究、不同程度地转化为我国标准（包括国家标准、行业标准、地方标准和企业标准，下同），并贯彻实施。
第三条 国际标准是指国际标准化组织（ＩＳＯ）和国际电工委员会（ＩＥＣ）所制定的标准，以及ＩＳＯ确认并公布的其他国际组织制定的标准。
国外先进标准是指未经ＩＳＯ确认并公布的其他国际组织的标准、发达国家的国家标准、区域性组织的标准、国际上有权威的团体标准和企业（公司）标准中的先进标准。
第二章 采用国际标准和国外先进标准的原则
第四条 采用国际标准或国外先进标准，应当符合我国有关法律和法规，保障国家安全，防止欺骗，保护人体健康和人身、财产安全，保护动植物的生命和健康，保护环境，适合我国气候、地理条件和资源合理利用，做到技术先进、经济合理、安全可靠。
第五条 凡已有国际标准（包括即将制定完成的国际标准）的，应当以其为基础制定我国标准。
凡尚无国际标准或国际标准不能适应需要的，应当积极采用国外先进标准。
第六条 对国际标准中的安全标准、卫生标准、环境保护标准和贸易需要的标准应当先行采用，并与相关标准相协调。
第七条 采用国际标准或国外先进标准的产品标准时，应当同时采用与其配套的相关标准。
第八条 积极参加国际标准化活动和国际标准的制定工作，跟踪国际标准化发展，积极承担国际标准化组织和国际电工委员会专业技术委员会秘书处工作，积极争取把我国标准或提案转为国际标准。
第九条 采用国际标准和国外先进标准，是我国的一项重要技术经济政策，是技术引进的重要组成部分。采用国际标准或国外先进标准，应当同我国的技术引进、技术改造、新产品开发相结合。
第十条 采用国际标准或国外先进标准的我国标准，各部门和各单位，应当采取有效措施贯彻实施。
第三章 采用国际标准和国外先进标准的程度和表示方法
第十一条 我国标准采用国际标准或国外先进标准的程度，分为等同采用、等效采用和非等效采用。
等同采用，指技术内容相同，没有或仅有编辑性修改，编写方法完全相对应；
等效采用，指主要技术内容相同，技术上只有很小差异，编写方法不完全相对应；
非等效采用，指技术内容有重大差异。
第十二条 我国标准采用国际标准或国外先进标准程度的表示方法如下表：
----------------------------
|采用程度|符号|缩写字母|
|--------|----|--------|
| 等同 |≡ |idt或IDT|
|--------|----|--------|
| 等效 |＝ |eqv或EQV|
|--------|----|--------|
|非等效 |≠ |neq或NEQ|
----------------------------
在我国标准目录中，分别用三种符号表示；在电报传输或电子数据处理中
，分别用三种缩写字母表示。
第十三条 采用国际标准（不包括即将制定完成的国际标准）的我国标准，其采用程度，在我国标准的封面上和首页上表示方法如下：
ＧＢ ××××--××（ｉｄｔ ＩＳＯ ××××--××××）
ＧＢ ××××--××（ｅｑｖ ＩＳＯ ××××--××××）
ＧＢ ××××--××（ｎｅｑ ＩＳＯ ××××--××××）
第四章 采用国际标准和国外先进标准的我国标准的编写方法
第十四条 采用国际标准或国外先进标准，按我国国家标准ＧＢ1．1的规定编写。
第十五条 采用国际标准（包括即将制定完成的国际标准）和国外先进标准（不包括国外先进企业标准），在我国标准的前言中，写明被采用标准的组织、国别、编号、名称、采用的程度和简要说明我国标准同被采用标准的主要差异。
第十六条 采用国际标准或国外先进标准的我国标准，在编制说明中，应当详细地说明采用该标准的目的、意义、标准的水平（国际先进水平或国际水平），我国标准同被采用标准内容的主要差异，差异的原因和理由等。
第五章 采用国际标准和国外先进标准工作的管理和物质条件
第十七条 对采用国际标准和国外先进标准的产品实行标志制度。具体办法另行制定。
第十八条 采用国际标准或国外先进标准的我国标准的制定、审批、编号、发布、出版、组织实施和监督，同我国其他标准一样，按我国有关法律、法规和规章规定执行。
第十九条 加强采用国际标准和国外先进标准工作管理，对于涉及国计民生重要产品的采标工作，应认真分析国际标准化动向，我国产业政策，并考虑我国基本技术及资源条件，通过充分技术询征，经行业审查同意，方可纳入采标计划，推广贯彻。
第二十条 采用国际标准或国外先进标准需要进行的重要研究、试验项目，标准制定部门、单位商国务院有关部门、地方政府有关部门或单位，纳入其科研计划，并认真执行。
第二十一条 采用国际标准或国外先进标准所需经费，根据标准的级别，标准制定部门、单位商国务院有关部门、地方政府有关部门或单位，列入其预算，按国家有关规定办理。
第二十二条 全国标准信息机构负责搜集、提供国际标准和国外先进标准及有关资料。
全国专业标准化技术委员会和各部门的标准化研究机构、标准化技术归口单位，负责组织归口方面的国际标准和国外先进标准的翻译、审核、核定和出版工作，并定期向各部门和各省、自治区、直辖市、计划单列市标准信息单位，以及全国标准信息机构通报情况。
各部门、各地方、各单位可通过各种渠道搜集国外先进标准资料，并将搜集到的标准资料的目录寄送各有关部门和各省、自治区、直辖市、计划单列市标准信息单位，以及全国标准信息机构，全国标准信息机构在标准信息刊物中予以报导。
第二十三条 国家鼓励采用国际标准和国外先进标准的措施，另行规定。
第六章 附 则
第二十四条 本办法由国家技术监督局负责解释。
第二十五条 本办法自发布之日起施行，原国家标准局1984年3月27日颁发的《采用国际标准管理办法》同时废止。
附件：1989年出版的《国际标准题内关键词索引（ＫＷＩＣ Ｉｎｄｅｘ）》中列入的其他国际组织：
国际计量局（ＢＩＰＭ）
国际人造纤维标准化局（ＢＩＳＦＡ）
食品法典委员会（ＣＡＣ）
关税合作理事会（ＣＣＣ／ＣＣＤ）
国际无线电咨询委员会（ＣＣＩＲ）
国际电报电话咨询委员会（ＣＣＩＴＴ）
国际电气设备合格认证委员会（ＣＥＥ）
国际照明委员会（ＣＩＥ）
国际无线电干扰特别委员会（ＣＩＳＰＲ）
国际原子能机构（ＩＡＥＡ／ＡＩＥＡ）
国际民航组织（ＩＣＡＯ／ＯＡＣＩ）
国际航空运输协会（ＩＡＴＡ）
国际辐射防护委员会（ＩＣＲＰ／ＣＩＰＲ）
国际辐射单位和测量委员会（ＩＣＲＵ）
国际制酪业联合会（ＩＤＦ／ＦＩＬ）
国际图书馆协会与学会联合会（ＩＦＬＡ）
国际制冷学会（ＩＩＲ／ＩＩＦ）
国际劳工组织（ＩＬＯ／ＯＩＴ）
国际海事组织（ＩＭＯ／ＯＭＩ）
国际橄榄油理事会（ＩＯＯＣ／ＣＯＩ）
国际兽疫防治局（ＯＩＥ）
国际法制计量组织（ＯＩＭＬ）
国际葡萄与葡萄酒局（ＩＷＯ／ＯＩＶ）
国际铁路联盟（ＵＩＣ）
联合国教科文组织（ＵＮＥＳＣＯ）
世界卫生组织（ＷＨＯ／ＯＭＳ）
世界知识产权组织（ＷＩＰＯ／ＯＭＰＩ）
未列入《国际标准题内关键词索引（ＫＷＩＣ Ｉｎｄｅｘ）》的国际组织：
国际电信联盟（ＩＴＵ）
万国邮政联盟（ＵＰＵ）
联合国粮农组织（ＵＮＦＡＯ）
国际羊毛局（ＩＷＳ）
国际焊接学会（ＩＩＷ）
国际棉花咨询委员会（ＩＣＡＣ）
国际电影技术协会联合会（ＵＮＩＡＴＥＣ）
国际种子检验协会（ＩＳＴＡ）
国际半导体设备和材料组织（ＳＥＭＩ）
区域性组织如：
欧洲标准化委员会（ＣＥＮ）
欧洲电工标准化委员会（ＣＥＮＥＬＥＣ）
欧洲广播联盟（ＥＢＵ）
湖南省人民政府关于修改《湖南省实施〈农民承担费用和劳务管理条例〉细则》的决定
湖南省人民政府
湖南省人民政府关于修改《湖南省实施〈农民承担费用和劳务管理条例〉细则》的决定
湖南省人民政府
湖南省人民政府关于修改《湖南省实施〈农民承担费用和劳务管理条例〉细则》的决定，已经1997年11月3日省人民政府第173次常务会议通过，现予发布施行。
省人民政府决定对《湖南省实施〈农民承担费用和劳务管理条例〉细则》作如下修改：
1、第二十条修改为：“违反本细则第七条、第十四条第二款、第十五条、第十六条规定收取费用的，由农民负担监督管理部门或者有关部门提请同级人民政府责令如数退还。”
2、第二十一条修改为：“违反本细则第十条第一款规定，挪用或者侵占村提留、乡统筹费的，由农民负担监督管理部门责令归还。”
本决定自发布之日起施行。
《湖南省实施〈农民承担费用和劳务管理条例〉细则》根据本决定作相应的修正，重新发布。
（1994年8月9日湖南省人民政府发布，根据1997年12月30日《湖南省人民政府关于修改湖南省实施〈农民承担费用和劳务管理条例〉细则的决定》修正）
第一条 根据国务院《农民承担费用和劳务管理条例》（以下简称条例），结合本省实际，制定本细则。
第二条 本省任何单位和个人要求农民承担费用和劳务，以及农民承担费用和劳务的监督管理，必须遵守条例和本细则。
第三条 各级人民政府应当加强对农民承担费用和劳务（以下简称农民负担）监督管理工作的领导，采取措施发展农村集体经济，减轻农民负担，并把它作为考核下级人民政府及其有关部门工作的重要内容之一。
第四条 各级人民政府主要负责人对本地区农民负担监督管理工作负全面责任。
第五条 省人民政府农村工作办公室主管全省农民负担监督管理工作。县以上人民政府农民负担监督管理部门主管本行政区域内的农民负担监督管理工作。
乡（含镇，下同）人民政府主管本乡农民负担监督管理工作，日常工作由乡农村经营管理站负责。
各级财政、物价、计划、监察等部门，根据工作职责做好农民负担监督管理工作。
第六条 农民除依法向国家缴纳税金，完成国家农产品定购任务外，依照条例和本细则规定承担下列费用和劳务：
（一）村提留；
（二）乡统筹费；
（三）农村义务工和劳动积累工。
第七条 农民承担的村提留、乡统筹费（不含乡村集体所有制企业缴纳的利润），以乡为单位，以国家统计局批准、农业部制定的农村经济收益分配统计报表和计算方法统计的数字为依据，不得超过上一年农民人均纯收入的5％。乡统筹费所占比例应当低于村提留所占比例，由乡人民
政府商村民委员会提出方案，乡人民代表大会决定。
上年度村提留、乡统筹费有结余的，结转下年使用，并适当降低下年度的提取比例。
因自然灾害农民纯收入减少幅度较大的，应当相应降低当年村提留、乡统筹费提取比例；受灾下年度的村提留、乡统筹费，可以按不超过前三年农民人均收入平均数5％的标准提取。
第八条 村提留、乡统筹费，按下列方式缴纳：
（一）承包土地的农民，按承包土地的面积或者劳动力数向土地所在地乡、村缴纳。
（二）经营个体工商业和私营企业的农民，在税后按略高于承包土地的农民的缴纳标准，向经营所在地乡、村缴纳，具体标准由经营所在地的乡人民代表大会决定，但不计算在本细则第七条规定的限额比例之内。
村提留、乡统筹费，可以在本年度内一次缴纳，也可以在本年度内分次缴纳，由乡人民政府组织收取。符合减免条件的，依照条例规定减免。
第九条 年满18周岁至55周岁的男性、年满18周岁至50周岁的女性农村劳动力，每年承担5至10个农村义务工和10至20个劳动积累工。本人要求以资代劳或者符合减免条件的，依照条例规定办理。
因抢险抗灾需要，当地人民政府可以增加农村义务工；有条件的地方，经县级以上人民政府批准，可以在农闲期间适当增加劳动积累工。
第十条 村提留只能用作公积金、公益金、管理费；乡统筹费只能用于乡村两级办学、计划生育、优抚、民兵训练、修建乡村道路等民办公助事业以及五保户供养。禁止挪用、侵占村提留和乡统筹费。
农村义务工主要用于植树造林、防汛、公路建勤、修缮校舍等；劳动积累工主要用于农田水利基本建设、植树造林和农业综合开发。
第十一条 提取村提留、乡统筹费和农村义务工、劳动积累工，应当遵守下列程序：
（一）提取村提留，由村集体经济组织或者村民委员会于上年底就提取的具体数额、用途、分配方法、缴纳时间和减免对象等问题，提出预算方案，经村集体经济组织成员会议或者村民会议讨论通过，报乡人民政府和县（市）人民政府农民负担监督管理部门备案，并张榜公布，接受群
众监督。
（二）提取乡统筹费，由乡人民政府商乡集体经济组织，于上年底就提取的具体数额、用途、分配办法、缴纳时间和减免对象等问题，提出预算方案，经乡人民代表大会审议通过，报县（市）人民政府农民负担监督管理部门备案，并张榜公布，接受群众监督。
（三）提取农村义务工和劳动积累工，由乡人民政府商村集体经济组织或者村民委员会，于上年底就具体用工数量、用途提出计划，经乡人民代表大会审议通过。
第十二条 按前条程序通过需提取的村提留、乡统筹费和农村义务工、劳动积累工，由乡农村经营管理站和村民委员会按本细则第八条第一款的规定，分解到户，逐户填入“农民负担卡”，农民依卡缴纳费用、提供劳务。农民缴纳费用或者提供劳务后，乡农村经营管理站或者村民委员
会应予登记，并向农民出具正式凭据。
第十三条 村提留和乡统筹费，原由乡财政所管理的，仍由乡财政所管理；原由乡农村经营管理站管理的，仍由乡农村经营管理站管理，接受乡财政所的监督。
乡财政所和乡农村经营管理站管理村提留和乡统筹费，应当分户立帐，分项核算，专款专项专用，接受上一级财政、农民负担监督管理部门的审计监督，并按照本细则第十一条规定程序作出年终决算，张榜公布，接受群众监督。
第十四条 国家行政机关、事业单位向农民收取行政事业性费用，必须遵守法律、法规和《湖南省行政事业性收费管理条例》。
在农村建立基金，必须以法律、法规和国务院或者国务院财政、农业主管部门和有关主管部门的批准文件为依据。
农民有权要求收费机关出示法律、法规和文件。收费机关应当向农民开具法定收款凭证。
第十五条 要求农民参加法定保险、缴纳罚款或者没收农民的财物，必须以法律、法规、规章为依据。农民有权要求有关部门出示法律、法规、规章。有关部门应当向农民开具法定收款凭证；属于处罚的，还应当向农民送达处罚文书。
第十六条 向农民集资、发行有价证券、征订报刊和书籍，组织农民参加储蓄、募捐、非法定保险和文娱体育等活动，为农民提供经济、技术、劳务、信息等有偿服务，必须遵循自愿原则和有关批准程序。
禁止任何单位和个人以任何名义向农民摊派。
第十七条 农民有义务承担条例和本细则规定的费用和劳务，有权利拒绝任何单位和个人违反条例和本细则规定要求提供财力、物力和劳务，并依法申请行政复议、提起行政诉讼或者向农民负担监督管理、监察等部门申诉、检举、控告。有关部门必须依法受理。
第十八条 各级人民政府农民负担监督管理部门设立农民负担监督员，由省人民政府农民负担监督管理部门发给证书。
农民负担监督员认为有关单位违反条例和本细则要求农民提供费用和劳务的，有权调查、询问、查阅有关材料。确有违法行为的，由农民负担监督管理部门或者其他有关部门处理。
第十九条 违反本细则规定设置的收费、集资和基金项目，由农民负担监督管理部门或者有关部门报请同级人民政府予以撤销。
第二十条 违反本细则第七条、第十四条第二款、第十五条、第十六条规定收取费用的，由农民负担监督管理部门或者有关部门提请同级人民政府责令如数退还。
第二十一条 违反本细则第十条第一款规定，挪用或者侵占村提留、乡统筹费的，由农民负担监督管理部门责令归还。
第二十二条 违反本细则第十四条第一款规定向农民收取行政事业性费用的，依照《湖南省行政事业性收费管理条例》处理。
违反本细则第九条规定增加的劳务。依照条例第三十六条规定处理。
第二十三条 虚报或者瞒报农民人均纯收入统计资料的，依照《湖南省统计管理条例》处理。
第二十四条 违反条例和本细则规定加重农民负担的单位负责人和直接责任人员，由农民负担监督管理部门提请上述人员所在单位或者监察机关给予行政处分。情节严重、构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十五条 农民负担监督管理、物价、财政、计划、监察和其他有关部门的工作人员，必须秉公办事，严格履行职责。滥用职权，玩忽职守，徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十六条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议、提起行政诉讼。当事人逾期不申请复议，不起诉又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第二十七条 本细则自发布之日起施行。
1997年12月30日
一、我国融资融券交易的所涉及的法律关系
融资融券业务所涉及的法律关系十分复杂，一个交易指令包含三层法律关系，即证券买卖关系、借贷关系、担保关系。与普通买卖一样，融资融券交易也是一种商品买卖，其买卖的是一种特殊的商品，即证券。客户委托作为证券经销商的证券公司为其买卖证券，证券公司为客户申报，成交以后以结算参与人的名义参与登记结算公司组织的清算、交割。[1]客户向证券公司借贷资金或者证券而在客户与证券公司之间形成债权债务关系，在融资交易中，客户向证券公司购买证券，客户仅实际支付部分资金，剩余资金在证券交易结束后由证券公司代客户垫付，客户向证券公司提供担保；在融券交易中，客户向证券公司借入证券，不支付价款而只提供担保。由此，在客户与证券公司之间形成借贷关系，证券公司为债权人，客户为债务人。融资融券交易扩大了证券公司的业务范围，同时也带来了极大的风险，证券公司必须要求客户提供相应的担保以控制风险，担保关系在融资融券交易所涉及的法律关系中处于核心地位。《证券公司融资融券业务试点管理办法》第24条规定证券公司向客户融资、融券，应当向客户收取一定比例的保证金。保证金可以证券充抵。第25条规定证券公司应当将收取的保证金以及客户融资买入的全部证券和融券卖出所得全部价款，分别存放在客户信用交易担保证券账户和客户信用交易担保资金账户，作为对该客户融资融券所生债权的担保物。第26条规定证券公司应当逐日计算客户交存的担保物价值与其所欠债务的比例。当该比例低于最低维持担保比例时，应当通知客户在一定的期限内补交差额。客户未能按期交足差额或者到期未偿还债务的，证券公司应当立即按照约定处分其担保物。由此可见，在融资融券交易中，投资者除了事先必需缴纳一定数量资金（或者以证券折价）之外，其还必须为债务向证券公司提供担保，融资所买入证券和融券所卖出的资金都必须作为担保物，分别存放在以证券公司的名义开立的客户信用交易担保证券账户和客户信用交易担保资金账户，以确保证券公司债权的实现，从而在双方当事人之间形成担保关系。当客户担保物的价值与客户的债务低于固定比例时，证券公司通知客户向其补交差额，作为追加保证金，否则证券公司为控制风险可以强制平仓，即处分担保物。
二、我国融资融券交易债券担保制度的法律困境
（1）让与担保制度在我国《物权法》中缺位
由《证券公司融资融券业务试点管理办法》14条、24条、25条、26条对担保制度的规定可以看出，我国融资融券交易突破了我国《物权法》对担保制度的规定框架，充分借鉴美国、台湾等国家和地区的先进制度，创造性的引入了学理上的让与担保制度这一非典型担保制度。让与担保是大陆法系国家经由学说引导，判例确定其合法性而发展起来的由习惯法加以调整的非典型的担保方式。[2]让与担保是指债务人或者第三人为担保债务人的债务，将担保标的物的权利转移于债权人，于债务清偿后，标的物应返还于债务人或第三人，于债务不履行时，担保权人可就该标的物优先受偿的权利。[3]在美国、日本、香港等很多国家和地区确立了让与担保制度，因而在证券信用交易中让与担保不存在法律障碍，而我国《物权法》中只规定了保证、质押、抵押、留置和定金，对让与担保制度的规定尚属空白，根据《物权法》第5条规定：“物权的种类和内容由法律规定”，此属物权法定原则，即物权的种类和内容必须由法律规定，而不得由当事人任意约定。因此，融资融券交易中让与担保属于物权法规定之外的一种担保方式，违反物权法定原则，不可避免的陷入了法律困境。
《证券公司融资融券业务试点管理办法》第26条规定：“客户未能按期交足差额或者到期未偿还债务的，证券公司应当立即按照约定处分其担保物。”此项规定实际上是一种变相的流质契约。所谓流质契约，又称绝押契约，是指当事人双方在设立抵押或质押时，在担保合同中规定，债务履行期限届满而担保权人尚未受清偿时，担保物的所有权转移为债权人所有。[4]我国《物权法》对流质条款作了禁止性规定，其目的是为了防止债权人趁债务人之危牟取暴利，从而更好的保护债务人的利益。而我国融资融券交易中，投资者担保证券账户内的证券和担保资金内的资金作为担保物，其处分权有条件的转移给了券商，当客户未能按期交足差额或者到期未偿还债务时，券商可以强制平仓，处分担保物。这与债务人不能清偿债务时直接将担保物转移给债权人没有本质区别，所以，让与担保实际上是虚伪表示、规避流质条款的规定，与我国现有法律禁止流质条款的规定相悖。
（2）股票作为担保物与《担保法》相冲突
我国《担保法》规定股票作为担保物只能采用质押的担保方式，并且不发生所有权的转移。根据《证券公司融资融券业务试点管理办法》第25条、26条的规定可知，融资融券交易让与担保的担保物可以是股票，在以股票为担保物时，该股票存放在以证券公司名义开立的担保物账户内，所有权转移给证券公司。[5]另外，《担保法》第78条规定：“以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记。质押合同自登记之日起生效。股票出质后，不得转让，但经出质人与质权人协商同意的可以转让。出质人转让股票所得的价款应当向质权人提前清偿或者向与质权人约定的第三人提存。”由此得出，股票质押必须到登记机关办理登记手续，否则质押不生效。在我国融资融券交易让与担保中，股票作为担保物不需履行登记手续，只需要交付担保即生效。当客户未能按期交足差额或者到期未偿还债务时，证券公司强制平仓处分担保物。这些做法都与《担保法》的相关规定背道而驰。根据《立法法》第79条之规定：“法律的效力高于行政法规、地方性法规、规章”，下位法不得与上位法相抵触，《证券公司融资融券业务试点管理办法》在规范我国融资融券交易时，很可能由于其与《物权法》、《担保法》等上位法相抵触而归于无效，致使法院在审理融资融券具体案件时对选择如何适用法律陷入困境。
三、我国融资融券交易中信托关系的法律困境解除的对策
（1）引入让与担保制度
担保制度是我国融资融券交易中的核心制度之一，它不仅关系到证券公司债权实现的可能性，而且关系到证券市场的整体性风险防范及金融市场的稳定。让与担保制度是一种设计高效、便捷的、符合融资融券交易的特点和规律的担保方式，是我国融资融券交易中的最合适的担保方式，相对于传统的抵押、质押等担保方式，其生命力在于：有利于兼顾效率和安全，平衡担保权人与债权人之间的利益关系，有利于充分发挥担保物的效用，促进资金融通，有利于简便担保手续和操作环节，降低担保成本。[6]但是由于缺乏上位法的支持，其合法性备受质疑。法律制度必须与经济发展和社会实践需要相适应，社会的变更、经济的发展必然导致法律制度的巨大变革。在融资融券交易已经正式推出的今天，针对让与担保制度面临的法律困境，修改《物权法》和《担保法》中的担保制度成为必然选择。在《物权法》中新增让与担保的规定并明确让与担保的主要内容，修改《担保法》中股票质押的规定，扫除我国融资融券交易担保制度的法律障碍。目前我国法学界对让与担保制度能否与抵押、质押、留置等担保制度并列而成为一种新型的典型担保物权存在着巨大的争议，并出现了两种截然不同的观点，分别是以梁慧星教授为代表的肯定说和以王利明教授为代表的否定说。如果让与担保制度涉及众多理论和立法争议，不适合在《物权法》中直接引入让与担保制度，我们可以选择在《物权法》中对融资融券的担保制度作出特别规定，为其适用留下法律空间，再经过最高人民法院的司法解释对让与担保加以确定。
（2）建立最高额质押制度
通过对现行融资融券规定担保机制的解构,立足我国立法和司法的本土资源，可发现我国并不乏合适的担保机制——最高额质押(《物权法》第222条)。依据该构造在融资融券交易中投资者和证券机构就融资或融券达成最高额质押协议，利用融资购买之券或者融券出卖所得之资质押担保证券公司债权实现。其中最高额是指由初始保证金额和保证金比例所决定的证券公司最高授信额度。在实际操作中，当特定账户价值低于约定或法定最低担保维持比例时，质押权人可要求投资者追缴保证金；若投资者不能按照要求提供，则可以处分担保品并从中优先受偿。以最高额质押为基础构建融资融券担保机制不仅可行，而且必要。[7]
四、结论
《证券公司融资融券业务试点管理办法》中规定的融资融券交易债权担保制度存在合法性缺失的缺憾，各种规定也相当混乱，导致在目前的法律框架下开展融资融券业务具有较大的制度风险。立法者一方面认识到现行质押形式的不足，于是在法条中将该担保财产定位为信托财产，构建了以客户为委托人，券商为受托人，二者为共同受益人的信托关系，希望借此避免适用和突破现行有关担保的法律规定，并在中国证券业协会制定的《融资融券合同必备条款》里进一步强化信托的名义所有权与实质所有权的界分；另一方面，担保证券和担保资金在根本用途或目的上又不完全于信托，其本质仍然是担保物。债权担保与信托这两种建立在不同所有权概念基础之上又截然不同的法律关系被奇怪的纠结在一起出现了法律概念之间令人费解的嫁接或搭配。[8]因此，在我国融资融券交易中债券担保制度举足轻重，制定完善的债券担保制度有利于控制和化解市场风险，在一定程度上消除泡沫经济，其意义十分重大。
【作者介绍】黑龙江省北安市人民法院。
